企業(yè)是重要的市場主體，合規(guī)是其自覺履行義務(wù)的管理方式，是實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的本質(zhì)要求，也是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要基石與現(xiàn)實需要。深圳近年來緊緊圍繞建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)“法治城市示范”戰(zhàn)略定位，在全國率先提出“全面推進合規(guī)建設(shè)”、打造“企業(yè)合規(guī)示范區(qū)”的目標(biāo)，系統(tǒng)性推進合規(guī)體系建設(shè)，助推民營經(jīng)濟持續(xù)蓬勃發(fā)展。

深圳是如何走出具有自身特色的合規(guī)建設(shè)法治化之路的？在推動企業(yè)合規(guī)建設(shè)中還面臨哪些挑戰(zhàn)，如何破解？帶著這些問題，經(jīng)濟日報記者近日深入當(dāng)?shù)刈咴L調(diào)查。

創(chuàng)新形成合力

ISO37301認(rèn)證咨詢機構(gòu)

什么是企業(yè)合規(guī)？是指企業(yè)經(jīng)濟管理行為和員工履職行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。過去，深圳企業(yè)普遍存在缺乏合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)流程制度不完善、合規(guī)專業(yè)能力弱、子公司管理難度大等問題。此外，深圳民營經(jīng)濟發(fā)達，廣大中小微企業(yè)難有人力物力深入開展合規(guī)管理工作。

為此，深圳以問題為導(dǎo)向，從頂層設(shè)計推動體制機制創(chuàng)新，邁出合規(guī)體系建設(shè)的第一步。2020年10月29日，《深圳經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境條例》通過，明確提出推進市場主體合規(guī)建設(shè)；此后，《關(guān)于推進城市合規(guī)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見（征求意見稿）》《企業(yè)合規(guī)管理體系（征求意見稿）》相繼出臺，從政府合規(guī)、企業(yè)合規(guī)、行業(yè)合規(guī)、涉外合規(guī)等多個方面，全方位、多維度、系統(tǒng)性地持續(xù)推進企業(yè)合規(guī)建設(shè)。

2019年5月，寶安區(qū)作為深圳首個企業(yè)合規(guī)建設(shè)示范區(qū)，被確定為全國首個信用標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)試點，并于2020年3月列入全國6個企業(yè)合規(guī)改革首期試點基層單位之一。2020年10月，當(dāng)?shù)芈氏韧瞥觥叭嵝詧?zhí)法8條”，切實保護企業(yè)市場主體地位。2021年3月，《寶安區(qū)推動企業(yè)合規(guī)建設(shè) 優(yōu)化法治化營商環(huán)境工作方案》正式印發(fā)，目標(biāo)是到2022年，區(qū)重點企業(yè)合規(guī)建設(shè)基本實現(xiàn)全覆蓋，形成一批可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗做法，初步建成全國企業(yè)合規(guī)建設(shè)示范區(qū)。

作為深圳產(chǎn)業(yè)大區(qū)，寶安區(qū)具有合規(guī)體系建設(shè)的迫切現(xiàn)實需求。“然而，寶安的上市企業(yè)目前只有68家，占比較低。如何助力大多數(shù)企業(yè)走向更為有序的發(fā)展階段？又由誰來主導(dǎo)、誰來引導(dǎo)？是寶安面臨的現(xiàn)實課題?！鄙钲谑袑毎矃^(qū)司法局黨組書記、局長詹文烈告訴記者，寶安因事而謀、高位推動，由區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)親自設(shè)計改革路徑，區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌力推，牽頭制定方案，并創(chuàng)新工作舉措，堅持通過合規(guī)建設(shè)這個“小切口”實現(xiàn)優(yōu)化營商環(huán)境“大改革”，切實把保護市場主體工作落到實處。他們還以企業(yè)服務(wù)為中心，從過去的保姆式服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)楸＝∈椒?wù)；并引進全國合規(guī)專家，深挖本地合規(guī)人才，打造高層次合規(guī)法律服務(wù)團隊，以此更公正、權(quán)威、專業(yè)地為企業(yè)解決合規(guī)難題。

該如何讓合規(guī)形成合力？合規(guī)是一個龐大體系，不可能一蹴而就。寶安區(qū)堅持守正創(chuàng)新，圍繞企業(yè)需求建立起專項合規(guī)體系，率先提出了刑事合規(guī)、行政合規(guī)、信用合規(guī)、行業(yè)合規(guī)及廉潔合規(guī)“五位一體”的合規(guī)建設(shè)體系。一方面，從政務(wù)服務(wù)、信用建設(shè)、合規(guī)激勵等入手，為企業(yè)培養(yǎng)合規(guī)發(fā)展意識；另一方面，從健全合規(guī)管理體系入手，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，助力企業(yè)輕裝上陣。

“合規(guī)體系建設(shè)涉及的監(jiān)管執(zhí)法部門十分繁雜。從寶安的經(jīng)驗來看，找準(zhǔn)合規(guī)建設(shè)的抓手，建立起一套行之有效的保障支撐體系尤為關(guān)鍵?！闭参牧艺f，寶安區(qū)目前已構(gòu)建起“六個一”支撐體系，并成立了區(qū)級促進企業(yè)合規(guī)建設(shè)委員會，確定了涵蓋行政執(zhí)法部門在內(nèi)的35家成員單位，通過明確各自相關(guān)工作職責(zé)與制度形成合力。

“在引導(dǎo)推動企業(yè)合規(guī)的同時，政府部門的監(jiān)管執(zhí)法同樣也要合規(guī)。”詹文烈表示，寶安區(qū)正探索行政合規(guī)模式，從企業(yè)與政府兩端雙管齊下，在建立違法容錯機制促進企業(yè)合規(guī)的同時，持續(xù)優(yōu)化規(guī)范行政執(zhí)法行為，建立行刑銜接機制，強化政府合規(guī)，目前已分批推出行政執(zhí)法自由裁量權(quán)“三個清單”，制定合規(guī)指引420項。截至今年三季度，寶安區(qū)通過適時采取糾錯執(zhí)法、分類處置違法行為等措施，減輕、從輕、不予處罰案件219宗，減免金額6500多萬元，為企業(yè)后續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

激活發(fā)展勢能

企業(yè)合規(guī)建設(shè)是一個他律與自律融合發(fā)展、協(xié)同并進的過程?！霸缙冢瑏碜酝獠康谋O(jiān)管要求是企業(yè)合規(guī)建設(shè)的原動力，不斷強化法治手段是主要抓手。如今，我國已進入高質(zhì)量發(fā)展的新階段，企業(yè)合規(guī)不再是簡單的依法合規(guī)，而是更高層面的文化與商業(yè)文明的追求?！北本┬率兰o(jì)跨國公司研究所所長王志樂表示，必須引導(dǎo)企業(yè)由被動合規(guī)轉(zhuǎn)化為主動合規(guī)，推動企業(yè)在合法經(jīng)營基礎(chǔ)上，將外在規(guī)則內(nèi)化成企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，并將其上升至企業(yè)文化、企業(yè)價值觀層面，形成企業(yè)發(fā)展軟實力。

如何推動企業(yè)從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”？2020年12月，深圳海關(guān)企業(yè)規(guī)范管理示范基地暨稽查核查實訓(xùn)示范基地在寶安區(qū)正式啟用。法治視頻展示、互動交流、智能答疑……記者在充滿科技感的現(xiàn)場看到，以可視化交互設(shè)計、人工智能、VR實景教學(xué)等現(xiàn)代載體為依托，該示范基地能為企業(yè)提供完整的精準(zhǔn)式、沉浸式和融合式管理示范。

“結(jié)合深圳關(guān)區(qū)各類產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)特點，這一基地聚焦服務(wù)于高端制造、高精尖科技、新興業(yè)態(tài)3類產(chǎn)業(yè)集群，創(chuàng)新建立起‘全景還原企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所、全程模擬海關(guān)稽核查作業(yè)流程、全面考評配合針對性指導(dǎo)’三位一體的實訓(xùn)體系，推動企業(yè)不斷提升自律合規(guī)意識和優(yōu)化內(nèi)控管理水平?！鄙钲诤ｊP(guān)企業(yè)管理和稽查處副處長王志文告訴記者，基地啟用近兩年來，已為700余家企業(yè)提供合規(guī)管理培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營、重視信用管理建設(shè)，助力更多守法企業(yè)獲得高級認(rèn)證企業(yè)資質(zhì)，享受優(yōu)惠通關(guān)便利。目前，深圳關(guān)區(qū)AEO認(rèn)證企業(yè)達390家，在全國名列前茅。

如何建設(shè)形成具有廣泛社會共識的信用合規(guī)體系？2020年以來，寶安區(qū)率先在全國推進社會信用標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，推行企業(yè)信用分級分類監(jiān)管，探索公共信用評價與行業(yè)信用評價共享互認(rèn)機制，針對在區(qū)內(nèi)依法登記注冊且同時獲得海關(guān)高級認(rèn)證、納稅信用A級納稅人、寶安區(qū)公共信用綜合評價A級的企業(yè)展開“3A信用企業(yè)”評選和聯(lián)合激勵。目前，寶安區(qū)已完成全區(qū)85萬多家商事主體的公共信用評級工作，首批58家“3A”信用企業(yè)名單正式發(fā)布，并評選出20多家誠信合規(guī)示范企業(yè)（園區(qū)）。

“‘3A’信用企業(yè)評選不僅是對企業(yè)誠信經(jīng)營的一種認(rèn)證，還能有效激活企業(yè)合規(guī)發(fā)展勢能?！睋?jù)深圳市寶安區(qū)稅務(wù)局納稅服務(wù)科科長陳曉星介紹，對于獲得“3A”信用認(rèn)證的企業(yè)，稅務(wù)部門將提供包括“現(xiàn)場辦稅免預(yù)約”“出口退（免）稅專崗直聯(lián)”等個性化稅收服務(wù)；并將信用等級評定納入每季度的專項工作中，推動企業(yè)誠信經(jīng)營。

隨著合規(guī)建設(shè)走實向深，為企業(yè)發(fā)展壯大提供了有力支撐?！白?018年公司獲得AEO高級認(rèn)證資質(zhì)以來，不僅享受到海關(guān)的通關(guān)便利，對企業(yè)的合規(guī)管理也有很大幫助?！鄙钲谑猩盥?lián)電路有限公司是一家國家級高新技術(shù)企業(yè)，銷售覆蓋全球多個國家和地區(qū)。該公司報關(guān)部經(jīng)理程春艷說，通過對標(biāo)AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力有了質(zhì)的飛躍，各種業(yè)務(wù)流程也更加科學(xué)高效?！巴ㄟ^強化內(nèi)部管理、持續(xù)改善進出口貿(mào)易安全和管理體系，我們獲得了更多貿(mào)易伙伴的商業(yè)選擇和信任，企業(yè)品牌全球知名度和影響力持續(xù)提升；憑借獲評為‘3A’信用企業(yè)，還進一步享受到了地方政府優(yōu)先辦理、綠色通道等9大方面的聯(lián)合激勵措施?！背檀浩G說，今年1月至9月，公司進出口額達4.59億元，同比增長48%。

協(xié)同走向縱深

有了頂層設(shè)計，如何讓各項體制機制發(fā)揮實效，讓合規(guī)建設(shè)觸達各市場主體？各類行業(yè)組織成為其中不可或缺的橋梁與紐帶?！白鳛槠髽I(yè)合規(guī)建設(shè)的重要一環(huán)，我們正探索建立‘行業(yè)自治+行業(yè)合規(guī)’雙重服務(wù)模式。”寶安區(qū)企業(yè)服務(wù)中心副主任何進軍介紹。

智能制造業(yè)是寶安區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點領(lǐng)域。知識產(chǎn)權(quán)保護是最常面臨的企業(yè)合規(guī)難題?！拔覀兇蠖鄶?shù)智能制造業(yè)企業(yè)都是技術(shù)研發(fā)型中小微企業(yè)，亟需提升知識產(chǎn)權(quán)全方位、全鏈條的合規(guī)保護能力?！睋?jù)深圳市寶安區(qū)智能制造行業(yè)協(xié)會會長陳焱告介紹，近年來，他們已成立了知識產(chǎn)權(quán)保護工作站，并聯(lián)合律師事務(wù)所、保險機構(gòu)等搭建多方共維的知識產(chǎn)權(quán)保護平臺深入開展相關(guān)工作，為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展保駕護航；還依托大族激光等龍頭企業(yè)，以“大手拉小手”的形式傳遞合規(guī)管理經(jīng)驗，引導(dǎo)企業(yè)逐步完善合規(guī)體系，為企業(yè)國際化發(fā)展提供助力。

上市公司雖然對合規(guī)有著天然需求，但合規(guī)建設(shè)能力仍有待加強。“對于‘走出去’的上市企業(yè)而言，合規(guī)不是單純的合法即可，而需懂得當(dāng)?shù)氐男袠I(yè)規(guī)則、人文風(fēng)情、民俗習(xí)慣等。如部分企業(yè)在東南亞地區(qū)建廠時，往往因不了解當(dāng)?shù)赜霉?、土地?guī)劃等細(xì)節(jié)問題造成項目受阻。作為服務(wù)企業(yè)的平臺與橋梁，協(xié)會會給予專項幫扶，助力企業(yè)海外項目推進?！鄙钲谑袑毎矃^(qū)上市企業(yè)協(xié)會秘書長劉英說。

“合規(guī)體系建設(shè)非一日之功，是一場動態(tài)演進的‘持久戰(zhàn)’。”劉英表示，合規(guī)屬于“一把手”工程，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者支持與認(rèn)可下推動企業(yè)合規(guī)才有意義。短期來看，時間、資金、精力成本的投入必不可少，但長遠來看，合規(guī)建設(shè)能夠幫助企業(yè)規(guī)避很多風(fēng)險，節(jié)省相應(yīng)的成本。

早在2019年，鑫榮懋果業(yè)科技集團股份有限公司就著手企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的探索。“我們將合規(guī)建設(shè)作為戰(zhàn)略性、全局性、制度性的決策部署，現(xiàn)已由上至下建立起了合規(guī)管理的三道防線；建立起從預(yù)防、控制、監(jiān)督、問責(zé)到持續(xù)優(yōu)化的合規(guī)風(fēng)險管理閉環(huán)，為‘合規(guī)風(fēng)險’搭建了一條‘護城河’?！宾螛s懋公司合規(guī)總監(jiān)袁媛說，“合規(guī)最大的益處是能幫助企業(yè)把風(fēng)險前置。雖然短期內(nèi)影響不明顯，但隨著合規(guī)體系不斷完善，能很好防范風(fēng)險的同時優(yōu)化工作管理流程，最終實現(xiàn)降本增效。”在合規(guī)助力下，該公司業(yè)務(wù)持續(xù)增長，2021年營收過百億元。

“合規(guī)本質(zhì)上是管理，其特點是全員、全流程、常態(tài)化?！蓖踔緲氛J(rèn)為，從目前企業(yè)風(fēng)險問題分析來看，基本都可歸結(jié)于違規(guī)層面。因此，合規(guī)應(yīng)當(dāng)滲透企業(yè)管理的每一個細(xì)枝末節(jié)，通過管理將合規(guī)這一法治層面的目標(biāo)轉(zhuǎn)化為日?？煽?、全員參與的可持續(xù)活動。

“目前，寶安區(qū)依托‘企業(yè)服務(wù)云課堂’‘企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)基地’等平臺，實現(xiàn)合規(guī)培訓(xùn)的全覆蓋、廣受惠，今年就已開展10場合規(guī)培訓(xùn)，服務(wù)企業(yè)1204家?！焙芜M軍表示，接下來，寶安區(qū)將繼續(xù)加大企業(yè)合規(guī)建設(shè)力度，并持續(xù)加強部門溝通協(xié)作，提升合規(guī)工作專業(yè)度，拓展企業(yè)合規(guī)適用范圍，探索制定企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)意見，營造法治化營商環(huán)境。

合規(guī)體系建設(shè)的持續(xù)完善為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展提供了強勁動力。今年1月至10月，深圳規(guī)上工業(yè)增加值同比增長6.2%。今年1月至9月，寶安區(qū)經(jīng)濟亦逐季劃出上揚曲線，實現(xiàn)GDP3279億元，同比增長3%；規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值達6913.01億元，規(guī)上工業(yè)增加值達1579.00億元，同比增長6.4%，總量均位居深圳市第一。 （經(jīng)濟日報記者 楊陽騰）

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